中国人民大学基本建设资金使用、管理办法

日期:2015-06-05

中国人民大学基本建设资金使用、管理办法

第一章  总  则

第一条  为了加强和规范我校基本建设资金管理,保证基建资金安全、合理、有效使用,提高基建资金使用效益;同时进一步明确基建资金使用程序,在确保资金使用安全的情况下,简化财务手续,提高办事效率,根据《教育部直属高等学校基本建设资金管理办法》,结合我校基本建设工作的实际情况,制定本办法。

第二章  基本建设资金管理的任务与基本原则

第二条  基本建设资金管理的主要任务是:贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和基本建设的各项规章制度;依法筹集、拨付使用基本建设资金,保证我校工程项目建设的顺利进行;做好基本建设资金的预算、核算、决算监督和效益分析工作;加强工程概预(结)算、决算管理,降低工程造价,提高投资效益。

第三条  基本建设资金管理的基本原则是:

(一)专款专用原则。基本建设资金必须按规定用于经批准的基本建设项目,不得截留、挤占和挪用。

(二)效益原则。基本建设资金的筹集、使用和管理,必须厉行节约,降低工程造价,防止损失浪费,提高资金使用效益。学校基本建设资金管理部门要认真按照基本建设程序的规定办事,严格控制基本建设各个环节,千方百计降低工程造价。

第三章  基本建设资金管理与领导

第四条  基本建设资金由财务处和校园建设管理处共同管理,基建财务管理机构设在财务处专项资金管理科(以下简称“基建财务”)。

第五条  学校主管基建工作的副校长领导基本建设资金管理工作,协调基建资金用途。

第四章  基本建设资金的筹措

第六条  基本建设资金由校园建设管理处和财务处分别负责筹措,财务处统一管理和调度。财务处和校园建设管理处要积极从国家有关主管部门争取基建经费,从社会各方面多渠道筹集基建资金。

第七条  国家预算内基建投资和其它专项基建投资的申请手续由校园建设管理处按照教育部等主管部门的要求编制。

第八条  社会赞助、市场融资等社会性资金用于我校基本建设的,由校园建设管理处组织筹措。

第九条  银行贷款用于基本建设,由财务处协调组织。

第十条  学校自筹资金用于基本建设,严格实行预算管理。校园建设管理处每年10月底之前根据下一年度基建投资需求和上级可能拨款数目,提出下一年度自筹基建资金需求数,报财务处。财务处根据学校财务总预算,研究下一年度自筹基建资金规模,报学校领导批准后,下达给校园建设管理处。校园建设管理处在学校确定的当年自筹基建资金总规模的基础上,根据项目进展情况,将资金分配至各基建工程项目。

第五章  基本建设资金的使用管理

第十一条  基本建设资金实行计划管理。学校有关部门要按照教育部下达的年度基建计划使用、管理基建资金。我校年度基建计划由校园建设管理处为主、财务处协助共同编制,经学校领导批准后,上报教育部。

第十二条  基本建设资金实行合同管理。基建财务要严格按照基建工程(勘察、设计、施工、监理等)合同、设备材料采购合同管理、支付基建资金。基建工程合同、设备和材料采购合同一般由校园建设管理处根据招投标的结果主持签署。校园建设管理处签署的合同正副本、招标文件、中标通知书(复印件需加盖校园建设管理处公章)均须交基建财务,作为付款的依据。

第十三条  基建工程项目的总投资由校园建设管理处根据教育部下达的年度基建计划负责控制。财务处根据已经批准的年度预算按时下拨自筹基建资金。

第十四条  国家预算内基建投资和其它专项基建投资一般通过建设银行直接划拨,财务处应在资金到帐3日内通知校园建设管理处。

第十五条  基建工程在办理决算手续之前,总承包合同的执行情况和资金使用情况必须经过审计处审计。

第十六条  基建项目的合同付款条件,一般应在招标文件中说明。特殊情况由校园建设管理处与合同方商议,在合同中明确。

第六章  基建项目合同的主要控制指标

第十七条  工程备料款。付给施工单位的工程备料款一般不能超过当年建筑安装工作量所需资金的25%。在工程进度款支付至65%时,开始抵扣工程备料款。

第十八条  工程设计费。签定合同后,支付20%定金;提供初步设计后,付费30%;提供全部施工图纸,付费50%。设计费一般不留尾款。

第十九条  工程进度款。工程进度款一般按月据实支付,进度款最多只能支付95%,5%的尾款待工程全部竣工验收合格后,方可支付。支付招标图纸之外的变更、洽商所形成的工程进度款,不得超过监理单位审定金额的80%。

第二十条  设备、材料费。预付设备、材料费一般不超过30%;设备、材料到货或者安装调试后,一般付款不能超过95%,5%尾款待保修、保质期满方可支付。如因决算需要付清全款,供货方必须提供相当5%货款的银行保函。

第二十一条  监理费。监理合同中一般需要明确签定监理合同后应付预付款数额和工程完全完工之前应留尾款数额,其余监理费根据合同工期按季度等额支付。

第七章  基建款项支付程序

第二十二条  勘察费、设计费支付程序。由收款单位按照合同规定的付款数额提供正式发票,校园建设管理处工程负责人和处长在发票上签字,基建财务在核对发票所标本期付款数额与合同标明数额一致后,据实付款。基建财务所付支票可以由校园建设管理处工程联系人转付,也可以由收款单位财务人员凭有关人员签署的发票直接到基建财务直接领取。外单位人员在领取支票时,须提供单位授权委托书和身份证明(原件及复印件,下同)。领款人应在发票和支票存根上签字(下同)。

第二十三条  工程备料款。由施工单位写出书面申请,经监理和校园建设管理处工程负责人、处长签署意见,明确备料款数目,并复印分别交监理和校园建设管理处预算管理人员。基建财务按照校园建设管理处处长确定的备料款数额付款。

工程备料款一般由施工单位财务人员直接到基建财务办理。施工单位需提供的文件包括:

(一)经校园建设管理处有关人员签署意见的申请。

(二)施工单位法定代表人签署的授权财务人员办理结算手续的授权书。

(三)财务人员身份证明原件及复印件。

(四)施工单位正式建安发票。如施工单位是外地企业,还需提供外地企业进京手续和企业资质证明,其发票应是北京市建委外管处提供的外地进京企业专用发票。

第二十四条  工程进度款。支付工程进度款的手续如下:

(一)施工单位按实际形象进度依中标概算和当月发生的洽商变更报月进度款报表;

(二)监理审核确认,签署“月工程款支付证书”;

(三)校园建设管理处工程负责人审核确认,签署“已完工程月报表”,并用文字说明形象进度;

(四)校园建设管理处预算主管人员审核上述文件,明确当月应付款额,签署“月工程价款结帐单”。

(五)校园建设管理处处长审查上述文件,签署“月工程价款结帐单”付款额度。

(六)基建财务审核上述文件,按照校园建设管理处处长签署的额度付款。

(七)施工单位将当月“已完工程月报表”、“月工程款支付证书”、“月工程价款结帐单”(加盖财务章)返还校园建设管理处预算管理人员。

施工单位人员在支取工程进度款时需要提供的材料包括:

(一)经校园建设管理处工程负责人签认的“已完工程月报表”、经工程监理单位签认的“月工程款支付证书”、经校园建设管理处预算主管人员和处长签认的“月工程价款结帐单”。

(二)施工单位正式发票,如施工单位是外地企业,还需提供外地企业进京手续和企业资质证明,其发票应是北京市建委外管处提供的外地进京企业专用发票。

第二十五条  设备、材料款支付程序。

(一)供货厂商填写“已完工程月报表”和“月工程价款结帐单”。

(二)校园建设管理处综合科长、工程负责人确认进度,签署“已完工程月报表”。

(三)校园建设管理处预算主管人员确认本期付款额和累计付款额,签署“月工程价款结帐单”。

(四)校园建设管理处处长签署“月工程价款结帐单”。

(五)基建财务在核对有关合同后,根据校园建设管理处处长审批的付款额付款。

(六)供货厂商将“已完工程月报表”、“月工程价款结帐单”(加盖财务章)分别返还校园建设管理处预算管理人员和综合科各一份。

设备、材料款一般由供货厂商直接到基建财务办理,办理时需要提供的资料有:

(一)经校园建设管理处预算主管人员、综合科长、处长分别签署的“已完工程月报表”、“月工程价款结帐单”。

(二)供货厂商正式发票。

第二十六条  监理费支付程序。

(一)监理公司填写“已完工程月报表“和“月工程价款结帐单”。

(二)校园建设管理处工程负责人确认进度,签署“已完工程月报表”。

(三)校园建设管理处预算主管人员确认本期付款额和累计付款额,签署“月工程价款结帐单”。

(四)校园建设管理处处长签署“月工程价款结帐单”。

(五)基建财务在核对有关合同后,根据校园建设管理处处长审批的付款额付款。

(六)监理公司将“已完工程月报表”、“月工程价款结帐单”(加盖财务章)返还校园建设管理处预算管理人员。

监理费一般由监理单位直接到基建财务办理,办理时需要提供的资料有:

(一)经校园建设管理处预算主管人员、工程负责人、处长分别签署的“已完工程月报表”、“月工程价款结帐单”。

(二)监理公司正式发票。

第二十七条  其它建设费付款程序。

(一)校园建设管理处经办人提供有关收费单位的收费依据(已经提供而且标准不变的无需提供),和经校园建设管理处处长签字的校内借据,基建财务办理预付款。预付款尽可能使用定额支票,如经办人确不能提供确切数字,基建财务可提供限额支票。

如因特殊原因经办人不能提供收费依据,由校园建设管理处处长出具说明,基建财务可以付款。

(二)校园建设管理处经办人借款后应及时报帐,报帐时应提供收款单位正式收款凭据,经校园建设管理处处长和经办人签字后,基建财务据实报销。

如收款单位事先开具正式收款凭据,可以不办理借款手续,基建财务按上述程序直接报销。

第二十八条  收款单位在各类报表和收据、发票上加盖的公章必须与签定合同的公章一致。如因特殊原因不一致时,需由签定合同的单位出具“使用公章委托书”或者其上级单位、工商、税务部门出具书面说明,并经校园建设管理处处长签字同意,基建财务方可办理有关手续。

第二十九条  基建财务支付中,遇本办法未尽事宜,按照财务处处长和校园建设管理处处长共同签署的意见处理。

第八章  基建工程结算程序规定

第三十条  校园建设管理处负责督促施工单位在工程竣工后,及时提供工程结算资料和竣工图纸,报工程监理单位审核。

第三十一条  校园建设管理处负责督促工程监理单位及时审核施工单位报送的工程结算资料。

第三十二条  校园建设管理处审查经监理单位审核的工程结算资料,决定是否聘请第三方或自行对报送资料进行再审核。

第三十三条  校园建设管理处按照学校有关工程审计范围的规定,将需要审计的工程结算资料移送审计处,提请审计。校园建设管理处需提供以下资料:

(一)工程项目批准建设、监理、质量验收等有关文件;

(二)工程概算资料(包括设计概算、标底、标书)及招投标文件;

(三)合同、协议,包括施工承包合同、补充协议及主要材料、设备采购合同,

(四)施工图或竣工图;

(五)工程量计算书;

(六)施工组织设计;

(七)工程变更签证资料。以下情况必须有签证:施工情况与图纸不符,实物工程量与图纸不符,施工用料发生变化;施工情况与施工合同不同;

(八)隐蔽工程资料;

(九)施工单位资质等级证书。

第三十四条  审计处对工程结算进行审计后,向校园建设管理处和施工单位下达书面审计结果,审计处提供的工程结算审定表是办理工程款结算手续的依据。

第三十五条  基建工程结算手续。

(一)基建财务向校园建设管理处预算人员提供需要结算合同已付款总额单(经有关人员签字);

(二)校园建设管理处预算人员依据合同、审计单位下达的结算审定表(无需审计的小型工程由校园建设管理处下达结算审定表)、保修合同填写工程结算单,报请校园建设管理处处长签批;

(三)基建财务根据监理或审计单位下达的结算审定表、经校园建设管理处处长审核的工程结算单、保修合同、竣工验收备案表(复印件)办理结算手续。

(四)校园建设管理处将工程结算情况向主管基建的副校长报告,申请办理工程决算手续。

第三十六条  基建财务在办理完结工程结算后,应及时清理帐务,根据主管基建副校长的意见办理工程竣工决算手续。

第九章  基建工程固定资产移交程序规定

第三十七条  基建财务在每年初完成上一年度基建财务决算后,向校园建设管理处预算人员提供上年度已完工决算工程的面积和总造价。

第三十八条  校园建设管理处填写固定资产报增单,经处长签署意见后,报资产与产业管理处。

第三十九条  资产与产业管理处按规定办理固定资产报增手续。

第十章  附  则

第四十条  本办法自2002年6月1日起实施。

第四十一条  本办法由中国人民大学校园建设管理处负责解释。

 

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